什麼是保險金信託？
結合「保險」與「信託」的金融商品服務，透過訂立保險金信託契約並與保險公司約定，主要目的是被保險人死亡後，確保受益人(例如：未成年子女、身心障礙者、年邁雙親等)能透過受託的金融機構按照信託契約支付保險金得到妥善的照顧。
保險金信託的功能
- 資產保護：避免保險金被一次性領取後迅速被子女或受益人揮霍。
- 避免受益人被詐騙：若發現資金被異常操作或有來源不明的金流，可由金融機構可立即凍結支付程序。
- 避免法定代理人或監護人侵占保險金：當保險金的受益人為限制行為能力人或無行為能力人，可能會面臨法定代理人不當挪用或侵占資產的風險。
- 避免失智失能無法管理帳戶：可由金融機構透過信託的方式，根據需求支付照護費用。
- 避免家產分配爭議：信託可與遺囑一起規劃，可註記「保險金不列入遺產」，由信託管理分配。
保險金信託適用對象
- 照顧自己：本人
- 常用險種：長照險、殘扶險、年金險、還本險
- 適用單身者、中年人老年生活保障，例如：A小姐是中年的單身人士，因為在外縣市長期獨居，和家人分隔兩地，計劃自己若出意外或者生病時，可用保險金信託保障自己的生活。
- 照顧他人：未成年子女、年邁雙親及身心障礙家人：
- 常用險種：終身壽險、定期壽險、意外險
- 每個對象可信託的目的與規劃可參考下表：
| 未成年人 | 高齡長輩 | 身心障礙者 | |
| 信託目的 |
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| 信託內容 |
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| 適用案例情境 |
父親作為家庭主要經濟支柱，想為兩名未成年子女規劃保險金信託，希望確保即使他發生意外時，小孩能有持續生活保障。
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家中長輩年紀漸長，且有輕度失智，需要長期的居家照顧。
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兄弟姊妹其中一個罹患重度自閉症，需長期看護和療養。
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- 慈善機構：用於特定公益目的
保險金信託的好處及缺點
好處：
- 信託契約成立時就可決定保險金之運用方式
- 讓保險金更保險，不致被他人覬覦
- 可預先規劃保險金運用範圍
- 可預先規劃保險金分配方式
- 可設信託監察人保障受益人利益
缺點：
- 設立與管理的成本：成立保險金信託需要專業人員協助申請，管理期間也需要額外的管理費。
- 限制資金靈活運用：一旦成立信託，修改或終止都需要雙方同意，程序較繁雜。
- 額外的稅務負擔：對於信託的收益還是得考量可能會徵所得稅，或者其他的稅收。
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