同系列文章搶先看：【保險「受益人」怎麼填才不會被扣遺產稅？】
還記得簽下保單的過程中，保險業務員曾體醒過你「受益人可以多填幾位」這件事嗎？其中一個理由就是避免產生保險受益人比自己早身亡、保險金變成遺產的風險。若不希望未來保險給付落入他人口袋，這篇文章請一定要仔細看！
保險受益人無法用遺囑變更
受益人之所以要多填幾位，是為了避免受益人比自己早過世，導致將來這張保單變成遺產（根據保險法第113條：「死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人之遺產。」），使保險公司必須依法以法定繼承人作為受益人來給付保險金，違背要保人最初的意願。
保險法第114條也有提到：「受益人非經要保人之同意，或保險契約載明允許轉讓者，不得將其利益轉讓他人。」請注意！更改保險受益人必須由要保人提出申請，並且被保險人簽名同意等程序來進行變更，用「遺囑指定受益人」是無效的方式！
舉例說明更清楚
老王在民國87年起向某保險公司投保醫療險、壽險等多張保單，未婚未生的老王便將保險受益人指定為其母親。然而，母親在110年1月底壽終正寢，老王在處理母親遺產的同時，也發現了因為生前母親未立遺囑，造成手足間產生許多遺產分配糾紛，為了不重蹈覆徹，老王替自己預立遺囑，載明將來自己過世時，財產以及保單等等要交由自己最疼愛的姪子全權處理及領受。
在112年2月中，老王不幸被酒駕騎士衝撞喪命，姪子向保險公司請求給付保險金，卻困難重重，保險公司的理由是「契約受益人（老王母親）比保險人（老王）還早過世，老王沒有依照程序向保險公司變更受益人，按照法規，保險金成了遺產，要依照民法第1138條規定之繼承順序，按比例給付給老王的兄弟姊妹。」
儘管老王預立了遺囑表明財產以及保單要交由姪子全權處理及領受，但這並沒有變更保險受益人的效力。
同場加映：「法定繼承人」繼承順位及比例
根據民法第1138條規定，我們可以得知法定繼承人的身份如下：「遺產繼承人，除配偶外，依左列順序定之：一、直系血親卑親屬。二、父母。三、兄弟姊妹。四、祖父母。」（往下滑看表格更清楚！）
而法定繼承人保險金分配比例，通常來說若第一順位繼承者有人的話，就輪不到第二、第三順位（有前無後）。
無配偶時，按繼承順位，每順位中之繼承人均分。同樣遵循有前無後的原則，前一順位有人，就輪不到後面順位繼承人。
| 稱謂 | 繼承人 | 附註 | |
|---|---|---|---|
| 配偶 | 當然繼承人 |
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| + (配偶是當然繼承人與順位繼承人是獨立的系統) | |||
| 直系血親卑親屬 | 順 位 繼 承 人 |
一順位繼承人 （與配偶均分） |
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| 父親與母親 | 二順位繼承人 （配偶拿二分之一，其餘按人數均分） |
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| 兄弟姊妹 | 三順位繼承人 （配偶拿二分之一，其餘按人數均分） |
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| 祖父祖母 | 四順位繼承人 （配偶拿三分之二，其餘按人數均分） |
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總結（常見QA）
Q1. 買保險一定要指定受益人嗎？
A1. 不一定，若未指定受益人，則由法定繼承人作為受益人。需注意，無指定受益人的情況，可能使理賠金被計入被保險人的遺產，被扣除一筆遺產稅費用。
Q2. 受益人填一位就夠了嗎？
A2. 畢竟世事難料，有沒有可能發生受益人比被保險人更早過世、同時去世的情況發生，並沒有辦法提早預測，因此建議受益人可以多指定幾位，最後再寫上法定繼承人，確保萬無一失，不讓理賠金被扣除遺產稅。
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