親人過世「股票繼承」過戶如何辦理？有期限嗎？-全謹代書事務所

李律的爸爸多年來在股市中投入許多心血，退休後李爸爸因病過世，留下好幾檔市值可觀的「股票」，那麼李爸離世後，家人該如何確認李爸有多少股票，以及如何辦理繼承呢？

一、申請亡者所有的「金融遺產」

根據現行規定，存款、基金、上市上櫃股票、短期票券、人身保險、期貨、保管箱、金融機構貸款及信用卡債務這些都被包含在「金融遺產清單」中。

至各地國稅局或稅捐機關申請，家人就可以從清單中知道亡者有投資哪些股票。

應備文件：

申請人身份證
三個月內核發的被繼承人除戶謄本或死亡證明
被繼承人關係證明文件（繼承系統表或法院公文或遺囑正本）
如果是委託辦理：

►人在國內，需附委託書(加附委託人身份證影本)

►人在海外，需附授權書正本(加附委託人身份證影本)，駐外之台北經濟文化辦事處(TECO)驗證

國內

海外

二、申報遺產稅

在辦理股票繼承過戶前，應向(國稅局)稅捐機關申報被繼承人截至死亡日之持有股數及現金股利，取得遺產免稅證明書or完稅證明書(要繳清遺產稅)，於6個月內完成申報。

«全謹代書-代辦實際案例»

小補充→上市上櫃公司股票的遺產價值，會依照死亡日的收盤價，或興櫃股票之當日加權平均成交價計算。

三、股票繼承過戶流程、有時間限制嗎？

股票繼承是「沒有時間限制的」。

股東死亡由其法定繼承人向發行公司申請，將被繼承人股票過戶豋記為繼承人所有，謂之繼承過戶。

由全體繼承人至銀行股務代理部辦理，如其中一人無法出席，請填委託代辦。

►有些親人誤認為可以不用辦理繼承集保戶，就可以直接出售亡者的股票，實際上是不可以的!

注意：1.需先完成繼承亡者買賣股票用的集保戶⇒2.才能再繼承銀行交割戶。

(集保戶：證券公司的，證券戶，用來存股票的)
(交割戶：銀行的，用來存錢)

►股數是可以分割繼承單位的，例如亡者擁有台積電1200股，分給3個小孩各400股，就可以把此協議寫入「遺產分割協議書」，子女可以帶著「遺產分割協議書」去辦理繼承。

（使用手機閱讀本文，建議將手機持「橫向」以便查看表格！）

應備文件	股票繼承
文件	股票繼承人之印鑑、身分證正本、正反面影印本一份(舊戶免附)。被繼承人之股票。繼承系統表。三個月內核發的被繼承人除戶謄本或死亡證明。三個月內核發的股票繼承人現戶戶籍謄本(記事欄不省略，個人或全戶不拘)。三個月內核發的可確認全體合法繼承人之全戶早年手抄戶籍謄本。三個月內核發已過世的繼承人之除戶謄本。三個月內核發的印鑑證明(未成年人需附法定代理人之身分證正本或三個月內核發的印鑑證明)，馬上瞭解：«印鑑證明是什麼?如何申請?» 法院拋棄繼承准予備查公文(有拋棄繼承才需檢附)。遺產分割協議書。遺產稅繳清或免稅證明書。股票繼承人印鑑卡一張(舊戶免附)。股票轉讓繼承過戶聲請書。 ►例：新光金控(元富證券)
注意事項	股東辦理繼承過戶，請先向櫃台查詢。委託他人辦理者，受託人應為本國國民，須附受託人國民身分證正本及委託書。在中華民國境內無戶籍之國外繼承人須提具足以證明合法之繼承文件。繼承人為大陸地區之人民，應檢具財團法人海峽交流基金會驗證之繼承關係證明文件，暨大陸當地公證機關出具之繼承關係公證書或證明文件。如不能親自來台辦理，應出具經合法認定之委託書，委託台灣地區第三人代為辦理。財產分配監護人之選定：若有未成年之繼承人，依民法§1094條規定，需另選定一尊親屬為財產監護人，並檢附其印章、身份證正本(或印鑑證明)、戶籍謄本。